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[HK]公共金融控股:停止二零一九年十二月三十一日止年度全年业绩

原标题:公共金融控股:停止二零一九年十二月三十一日止年度全年业绩

[HK]民众金融控股:遏制二零一九年十二月三十一日止年度全年业绩


香港生意业务及結算所有限企业及香港聯合生意业务所有限企业對本公佈的內容概不
負責,對其準確性或完整性亦不發表任何聲明,並明確暗示,概不對因本公佈
全部或任何部门內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責
任。



(於百慕達註冊创立的有限企业)

(股份代號:
626;網址:


停止二零一九年十二月三十一日止年度全年業績

大眾金融控股有限企业(「本企业」)董事會(「董事會」)欣然公佈本企业及其附屬
企业(「本集團」)停止二零一九年十二月三十一日止年度的綜合業績及比較數
字如下:

綜合收益表

停止十二月三十一日止年度
二零一九年二零一八年
附註港幣千元港幣千元

利钱收入
利钱支出
8
8
1,955,887
(595,615)
1,881,356(478,913)
淨利钱收入
其他營業收入
9
1,360,272
245,119
1,402,443231,054
營業收入
營業支出
投資物業公正價值的變動
10
1,605,391
(885,454)
62,560
1,633,497(870,928)
21,679
未計信貸損失支出經營溢利
信貸損失支出
11
782,497
(222,118)
784,248(162,046)
除稅前溢利
稅項
12
560,379
(94,039)
622,202(111,724)
今年度溢利
466,340 510,478

* 僅供識別之用
– 1 –



停止十二月三十一日止年度
二零一九年二零一八年
附註港幣千元港幣千元
溢利屬於:
本企业擁有人
466,340 510,478

每股盈利(港幣元)
14
根基
0.425 0.465

攤薄
0.425 0.465

– 2 –



綜合全面收益表
停止十二月三十一日止年度
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元
今年度溢利
466,340 510,478
今年度其他全面收益
於隨後期間將从头分類至損益的其他全面收益:
換算境外業務的匯兌差額(除稅後)
重估物業盈餘
(14,575)
3,982
(46,826)

今年度全面收益總額
455,747 463,652
全面收益屬於:
本企业擁有人
455,747 463,652

– 3 –



綜合財務狀況表
附註
二零一九年
十二月
三十一日
港幣千元
二零一八年
十二月
三十一日
港幣千元

資產

現金及短期存款
4,444,441 3,953,773
一個月以上至十二個月到期的銀行及

金融機構存款
1,532,536 1,556,342
衍生金融东西
15,445 2,541
客戶貸款及應收款項
15 28,630,953 29,877,579
按公正價值計入其他全面收益的股權投資
6,804 6,804
按攤銷本钱列賬並持作收取的債務證券
16 6,078,760 6,202,949
投資物業
391,316 345,715
物業及設備
168,169 145,090
融資租賃地皮
688,036 676,073
利用權資產
128,668 –
遞延稅項資產
35,233 41,338
可收回稅款
– 1,222
商譽
17 2,774,403 2,774,403
無形資產
718 718
其他資產
327,358 166,343

資產總值
45,222,840 45,750,890

權益及負債

負債

按攤銷本钱列賬的銀行及

其他金融機構存款及結餘
787,235 572,712
衍生金融东西
4,651 7,275
按攤銷本钱列賬的客戶存款
33,917,425 35,284,322
應付股息
164,688 186,646
按攤銷本钱列賬的無抵押銀行貸款
1,542,693 1,444,614
租賃負債
132,944 –
應付現時稅項
63,253 15,298
遞延稅項負債
41,186 36,350
其他負債
591,379 455,863

負債總值
37,245,454 38,003,080

屬於本企业擁有人的權益

已發行股本
109,792 109,792
儲備
18 7,867,594 7,638,018

權益總值
7,977,386 7,747,810

權益及負債總值
45,222,840 45,750,890

– 4 –



綜合權益變動表
附註
停止十二月三十一日止年度
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元
權益總值
一月一日(已呈報)
採納HKFRS 16的影響
根據HKFRS 16經重列的年头結餘
今年度溢利
其他全面收益記於匯兌儲備內
其他全面收益記於物業重估儲備內
今年度全面收益總額
股份的已宣派股息
5
13(a)
7,747,810
(6,587)
7,741,223
466,340
(14,575)
3,982
455,747
(219,584)
7,525,700–
7,525,700510,478(46,826)

463,652(241,542)
年終結餘
7,977,386 7,747,810

– 5 –



財務報表附註


1. 法定財務報表
本公佈所載財務資料並不構本钱集團停止二零一九年十二月三十一日止年度的法定財
務報表。本公佈的若干財務資料乃摘錄自停止二零一九年十二月三十一日止年度的法定
財務報表,其將於二零二零年二月中旬阁下上載至香港聯合生意业务所有限企业(「聯交所」)
及本企业網站以供閱覽。


本集團核數師安永會計師事務所(「安永」)已對集團此份停止二零一九年十二月三十一日
止年度之業績公佈所載之金額,與本集團之年度草擬綜合財務報表所載金額作出比對及
相符。就此而言,安永所進行的事情並不構成香港會計師公會(「香港會計師公會」)頒佈
之《香港核數準則》、《香港審閱委聘準則》或《香港保證委聘準則》之保證委聘。



2. 編製基準
本財務報表乃根據香港會計師公會頒佈的所有適用《香港財務報告準則》(「HKFRS」)(包罗
所有個別適用的HKFRS、《香港會計準則》(「HKAS」)及詮釋(「詮釋」)的統稱)、香港普遍採
納的會計原則及香港《企业條例》的披露規定編製。本財務報表亦已遵守《聯交所證券上市
規則》(「上市規則」)的適用披露條文,並已包罗香港金融打点局(「金管局」)發出的《銀行業

(披露)規則》中要求披露的若干資料。


本財務報表採用歷史本钱慣例編製,並就投資物業、按公正價值計入損益(「按公正價值
計入損益」)的金融資產及金融負債(包罗衍生金融东西)以及按公正價值計入其他全面收
益(「按公正價值計入其他全面收益」)的股權投資的重估值作出修訂。



3. 綜合基準
本綜合財務報表包罗本企业及其附屬企业停止二零一九年十二月三十一日止年度的財
務報表。


附屬企业指本企业直接或間接节制的實體(包罗結構性實體)。當本集團通過參與被投資
方的相關活動而承擔可變動回報的風險或有權享有可變動回報,並且有本领運用對被投
資方的權力(等于使本集團今朝有本领主導被投資方的相關活動的現有權利)影響該等回
報時,即取得节制權。


當本企业直接或間接擁有少於被投資方大多數的表決或類似權利,在評估其是否擁有對
被投資方的權力時,本集團會考慮所有相關事實和情況,包罗:


(i) 與被投資方其他表決權持有者的合約布置;
(ii) 其他合約布置產生的權利;及
(iii) 本集團的表決權及潛在表決權。

附屬企业財務報表的報告期間與本企业沟通,並採納連貫一致的會計政策編製。附屬公
司的業績自本集團取得节制權當日起綜合入賬,並繼續綜合入賬直至該节制權終止當日
止。


– 6 –



損益及其他全面收益(「其他全面收益」)的各組成部门歸屬於本集團母企业擁有人。所有
集團內企业間資產及負債、權益、收入、支出以及與本集團成員企业之間生意业务有關的現
金流量均於綜合賬目時悉數抵銷。


倘事實及情況反应上文所述三項节制權因素个中一項或多項有變,則本集團會重估是否
仍然节制被投資方。附屬企业擁有權權益的變動(並無失去节制權),於入賬時列作股權
生意业务。


倘本集團失去一間附屬企业的节制權,則會終止確認
(i)該附屬企业的資產(包罗商譽)及
負債、
(ii)任何非控股權益的賬面值及(iii)計入權益的累計匯兌差額;並確認
(i)已收代價
的公正價值、
(ii)任何獲保存投資的公正價值及(iii)損益內任何所產生的盈餘或虧損。先
前於其他全面收益確認的本集團應佔身分會視乎情況,按倘本集團直接出售相關資產或
負債所要求的沟通基準从头分類至損益或保存溢利。


已被綜合入賬以達致會計目标之附屬企业為大眾銀行(香港)有限企业(「大眾銀行(香港)」)、
大眾財務有限企业(「大眾財務」)、Winton (B.V.I.) Limited及該等企业的附屬企业。



4. 資本披露的基準
本集團於報告期間已遵守金管局就有關資本基礎及資本富裕比率所拟定的資本規定,
亦已參照《銀行業(披露)規則》。


倘本集團並未遵守金管局自外部施加的資本規定,則須儘快向金管局提交就資本恢復至
最低規定程度的資本打点計劃。


就監管匯報目标而言,本集團綜合總資本比率及其他監管資本比率乃按本企业、大眾銀
行(香港)及大眾財務綜合計算。


本企业綜合集團成員之間轉移資本或資金並無任何重大限制或障礙,惟大眾金融証券有
限企业及大眾証券有限企业的流動資金、資本及其他表現指標,須切合香港證券及期貨
事務監察委員會頒佈的《證券及期貨(財政資源)規則》的最低要求。


按客戶貸款總額百分比計算的部门保存溢利,須根據金管局的資本規定撥作不行分配監
管儲備,作為普通股權一級資本的部门計入資本基礎內。


本集團已採納有關《巴塞爾協定三》資本標準的《二零一二年銀行業(修訂)條例》條文及經修
訂的《銀行業(資本)規則》(「資本規則」)。資本規則概述監管資本比率的一般規定、合資格
監管資本的組成部门及銀行業機構營運時須達致的該等比率程度。資本規則已根據巴塞
爾銀行監管委員會所頒佈對資本富裕情況的國際協定準則而拟定。根據資本規則,自二
零一三年一月一日至二零一九年一月一日止期間,最低資本比率規定遞增,並包罗分階
段引入2.5%的防護緩衝資本(「CCB」)比率。額外資本規定(包罗介乎
0%至2.5%的逆周期緩
衝資本(「CCyB」)比率)已於二零一六年一月一日起實施。二零一八年及二零一九年所要
求的CCyB比率分別為1.875%及2.0%。


– 7 –



5. 會計政策
會計政策變動及披露

香港會計師公會已頒佈多項新訂及經修訂HKFRS,該等
HKFRS一般於二零一九年一月一
日或之後開始的會計期間生效。本集團已於今年度財務報表內首次採納下列新訂及經修
訂準則:


. HKFRS 9(修訂)
具有負補償的提前還款特性
. HKFRS 16
租賃
. HKAS 19(修訂)
計劃批改、縮減或索償
. HKAS 28(修訂)
於聯營企业及合營企業的長期權益
.
香港(國際財務報告詮釋所得稅處理的不確定性
委員會)-詮釋第23號
.
《二零一五年至二零一七年HKFRS 3、HKFRS 11、HKAS 12及HKAS 23的修訂
週期的年度改進》
除載於HKFRS 9(修訂)、HKAS 19(修訂)、HKAS 28(修訂)及《二零一五年至二零一七年週期
的年度改進》的修訂與編製本集團綜合財務報表無關外,有關修訂的性質及影響載列於
下文。



HKFRS 16

HKFRS 16代替HKAS 17「租賃」、香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第4號「釐定布置是
否包罗租賃」、香港(準則詮釋委員會)-詮釋第15號「經營租賃-優惠」及香港(準則詮釋委
員會)-詮釋第27號「評估涉及租賃法令形式生意业务的內容」。該準則載列確認、計量、呈列
及披露租賃的原則,並要求承租人將大多數租賃以單一承租人會計模子方法入賬。



HKFRS 16大抵沿用HKAS 17內出租人的會計處理方法。出租人將繼續利用與
HKAS 17類似
的原則將租賃分為經營租賃或融資租賃。因此,
HKFRS 16對本集團為出租人的租賃並無
影響。


本集團透過採用經修訂追溯採納法採納HKFRS 16,並於二零一九年一月一日首次應用。

根據此要领,已追溯應用該準則,並於首次應用當日確認首次應用該準則的累計影響。

本集團選擇利用過渡性要求及實際權宜要领,以允許該準則僅適用於首次應用日期前已
根據HKAS 17及香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第4號確定為租賃的合約。本集團
亦選擇利用租賃合約的確認宽免,即宽免自開始日期起租期為
12個月或以下,並且不包
含購買選擇權的租賃合約(「短期租賃」),以及相關資產價值為低的租賃合約(「低價值資
產租賃」)。


– 8 –



採納HKFRS 16產生的過渡性影響如下。

下表阐明採納HKFRS 16對本集團除稅後的財務狀況表產生的過渡性影響。

二零一九年
一月一日
港幣千元
遞延稅項資產
二零一八年十二月三十一日根據HKAS 17的年終結餘
41,338-根據
HKFRS 16的遞延稅項影響
1,301
二零一九年一月一日根據HKFRS 16的年头結餘
42,639
利用權資產
二零一八年十二月三十一日根據HKAS 17的年終結餘

-根據
HKFRS 16確認利用權資產
132,745
二零一九年一月一日根據HKFRS 16的年头結餘
132,745
租賃負債
二零一八年十二月三十一日根據HKAS 17的年終結餘

-根據
HKFRS 16確認租賃負債
136,089
二零一九年一月一日根據HKFRS 16的年头結餘
136,089
其他負債
二零一八年十二月三十一日根據HKAS 17的年終結餘
455,863-根據
HKFRS 16確認其他負債
4,544
二零一九年一月一日根據HKFRS 16的年头結餘
460,407
保存溢利
二零一八年十二月三十一日根據HKAS 17的年終結餘
3,219,068-根據
HKFRS 16確認利用權資產
132,745-根據
HKFRS 16確認租賃負債
(136,089)
-根據
HKFRS 16確認其他負債
(4,544)
-根據
HKFRS 16的遞延稅項影響
1,301
二零一九年一月一日根據HKFRS 16的年头結餘
3,212,481

– 9 –



二零一八年二零一九年
綜合財務狀況表十二月三十一日从头計量一月一日
港幣千元港幣千元港幣千元

資產

現金及短期存款
3,953,773 – 3,953,773
一個月以上至十二個月到期的銀行及金融機構存款
1,556,342 – 1,556,342
衍生金融东西
2,541 – 2,541
客戶貸款及應收款項
29,877,579 – 29,877,579
按公正價值計入其他全面收益的股權投資
6,804 – 6,804
按攤銷本钱列賬並持作收取的債務證券
6,202,949 – 6,202,949
投資物業
345,715 – 345,715
物業及設備
145,090 – 145,090
融資租賃地皮
676,073 – 676,073
利用權資產
– 132,745 132,745
遞延稅項資產
41,338 1,301 42,639
可收回稅款
1,222 – 1,222
商譽
2,774,403 – 2,774,403
無形資產
718 – 718
其他資產
166,343 – 166,343

資產總值
45,750,890 134,046 45,884,936

權益及負債

負債

按攤銷本钱列賬的銀行及其他金融機構存款及結餘
572,712 – 572,712
衍生金融东西
7,275 – 7,275
按攤銷本钱列賬的客戶存款
35,284,322 – 35,284,322
應付股息
186,646 – 186,646
按攤銷本钱列賬的無抵押銀行貸款
1,444,614 – 1,444,614
租賃負債
– 136,089 136,089
應付現時稅項
15,298 – 15,298
遞延稅項負債
36,350 – 36,350
其他負債
455,863 4,544 460,407

負債總值
38,003,080 140,633 38,143,713

屬於本企业擁有人的權益

已發行股本
109,792 – 109,792
儲備
7,638,018 (6,587) 7,631,431

權益總值
7,747,810 (6,587) 7,741,223

權益及負債總值
45,750,890 134,046 45,884,936

– 10 –



採納HKFRS 16的影響性質

本集團擁有多個地皮及樓宇項目标租賃合約。於採納
HKFRS 16前,本集團自租賃開始日
期起將各租賃(作為承租人)分類為融資租賃或經營租賃。倘租賃將租賃資產所有權附帶
的絕大部门風險及回報轉移至本集團,則分類為融資租賃;反之則分類為經營租賃。融
資租賃於租賃開始時按租賃物業的開始日的公正價值或最低租賃款項現值(以較低者為
準)予以資本化。租賃款項於利钱(確認為融資本钱)與租賃負債的扣減中分攤。於經營租
賃中,租賃物業不會予以資本化,而租賃款項於租期內按直線法於損益中確認為租金開
支。任何預付租金及應計租金分別在其他資產及其他負債項下確認。


於採納HKFRS 16後,本集團對所有租賃採用單一確認及計量法,惟短期租賃及低價值資
產租賃除外。該準則訂明特定過渡性要求及實際權宜要领,已獲本集團採用。


先前分類為融資租賃的租賃

對於先前分類為融資租賃的租賃,本集團並無变动於首次應用日期已確認資產及負債的
首次賬面值(纵然用權資產及租賃負債等於根據
HKAS 17確認的租賃資產及負債)。HKFRS
16的規定已自二零一九年一月一日起應用於該等租賃。


先前分類為經營租賃的租賃

除短期租賃及低價值資產租賃外,本集團就先前分類為經營租賃的該等租賃確認利用權
資產及租賃負債。大部门租賃的利用權資產根據賬面值予以確認,猶如已一直應用該準
則,惟於首次應用日期利用的增量借钱利率則除外。就若干租賃而言,利用權資產根據
相當於租賃負債的金額,並按先前已確認的任何相關預付或應計租賃款項調整後予以確
認。租賃負債按剩餘租賃款項的現值,經利用首次應用日期的增量借钱利率貼現後予以
確認。


本集團亦應用可供利用的實際權宜要领,當中:


. 對具有公道相似特徵的租賃組合利用單一貼現率。

. 依賴其對於緊接首次應用日期前租賃是否屬沉重性質的評估。

. 對租賃期於首次應用日期起計十二個月內結束的租賃應用短期租賃確認宽免。

. 於首次應用日期計量利用權資產時撇除劈头直接本钱。

. 倘合約包括延長或終止租賃的選擇權,則於事後釐定租賃期。

– 11 –



根據上述情況,二零一九年一月一日:


.
已確認利用權資產港幣132,745,000元並單獨地於財務狀況表內呈列。

.
已確認額外租賃負債港幣136,089,000元。

.
已確認拆卸本钱準備港幣4,544,000元。

.
由於資產及負債的變動產生遞延稅項影響,遞延稅項資產增加港幣
1,301,000元。

.
已就該等調整的淨影響對保存盈利作出調整港幣6,587,000元。

二零一九年一月一日的租賃負債與二零一八年十二月三十一日的經營租賃承擔的對賬
如下:

港幣千元

二零一八年十二月三十一日的經營租賃承擔
113,913
二零一九年一月一日的加權平均增量借貸利率
2.73%
二零一九年一月一日的貼現經營租賃承擔
102,647

加:

二零一八年十二月三十一日並未確認的可選擇延長期限付款
33,442

二零一九年一月一日的租賃負債
136,089

香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第23號

香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第23號於稅項處理涉及影響HKAS 12應用的不確定
性(凡是稱為「不確定稅項狀況」)時,處理該情況下的所得稅(現時及遞延)的會計處理。該
詮釋不適用於HKAS 12範圍以外的稅項或徵稅,尤其亦不包罗不確定稅項處理相關的權
益及處罰相關規定。該詮釋具體處理以下事項:
(i)實體是否考慮分開處理不確定稅項;


(ii)實體對稅務機關的稅項處理檢查所作的假設;
(iii)實體如何釐定應課稅溢利或稅項虧
損、稅基、未動用稅項虧損、未動用稅收抵免及稅率;以及
(iv)實體如何考慮事實及情況
變動。該詮釋將追溯應用,可按全面追溯而不利用事後追溯,或將應用的累計影響作為
首次應用日期的期初權益調整進行追溯,並無重列比較資料。該詮釋不會對本集團的財
務報表產生重大影響。

已頒佈但尚未生效的HKFRS

本集團並未於本財務報表中應用下列預期將與本集團相關的已頒佈但尚未生效的新訂
及經修訂HKFRS:


.
HKFRS 3(修訂)業務的定義1
.
HKFRS 10及HKAS 28投資者與其聯營企业或合營企業之間資產出售或注資2
(二零一一年)(修訂)
.
HKAS 1及HKAS 8(修訂)重大的定義1
1

二零二零年一月一日或之後開始的年度期間生效


2

尚未釐定強制生效日期,但可供採納

– 12 –



預期將與本集團相關的該等HKFRS的進一步資料如下:


HKFRS 3(修訂)澄清業務的定義,並提供額外指引。該修訂訂明業務可視為一項完整活動
及資產組合,必須至少包罗一項資源投入及一項實質過程,而兩者必須對創造產出的能
力有重大貢獻。業務之存在毋須包罗創造產出所需的所有資源投入及過程。該修訂移除
對市場參與者是否有本领收購業務並能持續創造產出的評估,轉為重點關注所取得的
資源投入及實質過程配合對形成產出的本领有否重大貢獻。該修訂亦已收窄產出的定
義範圍,重點關注為客戶提供的商品或服務、投資收入或日常活動產生的其他收入。此
外,該修訂亦提供有關評估所取得的過程是否重大的指引,並新增公正價值会合度測試
選項,允許對所取得的一項活動和資產組合是否不屬於業務進行簡化評估。本集團預期
自二零二零年一月一日起前瞻性採納該等修訂。該等修訂預期不會對本集團的財務報表
產生任何重大影響。



HKFRS 10及HKAS 28(二零一一年)(修訂)處理HKFRS 10及HKAS 28(二零一一年)之間有關
投資者與其聯營企业或合營企業之間資產出售或注資兩者規定的纷歧致情況。該等修訂
規定,當投資者與其聯營企业或合營企業之間的資產出售或注資構成一項業務時,須確
認全數收益或虧損。當生意业务涉及不構成一項業務的資產時,由該生意业务產生的收益或虧損
於該投資者的損益內確認,惟僅以不相關投資者於該聯營企业或合營企業的權益為限。

該等修訂將會前瞻應用。香港會計師公會已於二零一六年一月移除
HKFRS 10及HKAS 28

(二零一一年)(修訂)的以往強制生效日期,而新的強制生效日期將於對聯營企业及合營
企業的會計處理完成更廣泛的檢討後釐定。然而,該等修訂現時可供採納。該等修訂預
期不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。



HKAS 1及HKAS 8(修訂)對重大予以新定義。新定義列明,倘資料遭忽略、錯報或隱瞞時
可公道預期會影響一般用途財務報表主要利用者根據該等財務報表作出的決定,則有關
資料屬重大。該等修訂澄清重大與否視乎資料的性質或幅度。倘可公道預期會影響主要
利用者的決定,則資料錯報屬重大。本集團預期自二零二零年一月一日起前瞻性採納該
等修訂。該等修訂預期不會對本集團的財務報表產生任何重大影響。



6. 重大會計估計及判斷
估計不清朗因素

下文描写於報告期間完結時,涉及重大風險的對未來主要假設及其他主要估計的不清朗
因素,有關假設及因素可導致下個財政年度內的資產及負債賬面值須作出重大調整。


客戶貸款及應收款項的減值準備


HKFRS 9項下就所有類別的金融資產的減值虧損計量均要求作出判斷,特別是於釐定減
值虧損及評估信貸風險的顯著上升時須估計未來現金流量及抵押品價值的數額及時間。

該等估計由多項因素引起,而其變動可導致差异水平準備的變動。


– 13 –



本集團的預期信貸損失(「預期信貸損失」)計量為複雜模子的輸出結果,並且連帶多項有
關差异輸入值選擇及該等彼此依賴性的潛在假設。被視為會計判斷及估計的預期信貸損
失模子的元素包罗:


.
本集團的內部信貸評級模子,其將違約機會率分派予個別等級
.
本集團評估信貸風險是否已顯著增加致使金融資產的撥備應按年限內預期信貸損
失基準計量及定性評估的條件
.
當金融資產的預期信貸虧損是按綜合基準評估時則金融資產依據客戶風險特性及
產品種類按組合劃分
.
拟定預期信貸損失模子,包罗根據信貸風險行為周期、違約損失率及收复书貸風險
抵押品的情況,釐定實體面對信貸風險的期間所用的差异算式及輸入值選擇
.
釐定宏觀經濟情況與經濟輸入值(如失業程度與抵押品價值)之間的聯繫性,以及違
約大概性的影響、違約風險及違約損失
.
選出前瞻性宏觀經濟情況及彼等發生的大概性比重,將經濟輸入值導入預期信貸
損失模子當中
本集團政策為在實際損失經驗的情況下按期檢視其模式,並於有需要時作出調整。


商譽減值

本集團每年最少進行一次評估以釐定有否商譽減值。此須就獲分派商譽的現金產生單位
的利用價值而作出評估。本集團須評估現金產生單位的預期未來現金流量,以估計利用
價值,並選擇合適的折現率計算該等現金流量的現值。二零一九年十二月三十一日及二
零一八年十二月三十一日,商譽賬面值為港幣
2,774,403,000元,个中港幣
832,321,000元來
自大眾銀行(香港)及港幣1,942,082,000元來自大眾財務。進一步詳情載列於財務報表附註
17。


租賃-估算增量借钱利率

本集團無法輕易釐定租賃內所隱含的利率,因此,利用增量借钱利率(「增量借钱利率」)
計量租賃負債。增量借钱利率為本集團於類似經濟環境中為取得與利用權資產價值临近
之資產,而以類似抵押品與類似期間借入所需資金應付出之利率。因此,增量借钱利率
反应了本集團「應付出」的利率,當無可觀察的利率時(如就並無訂立融資生意业务之附屬公
司而言)或當須對利率進行調整以反应租賃之條款及條件時(如當租賃並非以附屬企业之
成果貨幣訂立時),則須作出利率估計。當可觀察輸入數據可用時,本集團利用可觀察輸
入數據(如市場利率)估算增量借钱利率並須作出若干實體特定的估計。


– 14 –



判斷

於應用本集團會計政策時,打点層已作出以下判斷,有關判斷對綜合財務報表內已確認
金額構成最大影響:

釐定有續租選擇權及終止選擇權的合約之租期-本集團為承租人

本集團將租期釐定為不行撤銷租賃期限,連同(如公道確定將行使選擇權)延長租賃的選
擇權涵蓋的任何期間或(如公道確定不可使選擇權)終止租賃的選擇權涵蓋的任何期間。


根據部门租賃,本集團有權選擇將資產租期額外延長兩至三年。本集團於評估是否可合
理確定行使續租選擇權時應用判斷,即本集團考慮行使續租選擇權所帶來經濟誘因的所
有相關因素。於開始日期後,倘存在超出其节制的重大事件或環境變化從而影響其行使

(或不可使)續租選擇權(譬喻業務计策變動),則本集團从头評估租期。


物業租賃分類-本集團為出租人

本集團已就其投資物業組合訂立商業物業租賃。根據對有關布置條款及條件之評估,如
租期不構成商用物業之經濟壽命的主要部门且最低租賃款項現值不等於商用物業之絕
大部门公正價值,本集團已釐定其保存該等物業所有權附帶的絕大部门風險及回報,並
將有關合約以經營租賃入賬。



7.
分類資料
按經營分類的資料

根據本集團內部財務呈報,本集團已根據類似經濟特徵、產品及服務以及發送方法確認
經營分類。經營分類由被認定為「最高營運決策者」的高級打点層界定,最高營運決策者
須就分類的資源分派作出決策並評估其表現。經營分類的提要如下:


.
零售及商業銀行業務分類主要包罗提供存款戶口服務、樓宇按揭和消費信貸、租
購及租賃、提供融資予有牌照民众車輛(如的士及民众小型巴士)的購買者、給予貿
易、製造業和各類商業客戶的服務和融資活動、外匯活動、中央貸存現金打点、利
率風險打点及本集團整體資金打点;
.
財富打点服務、股票經紀及證券打点分類包罗債務證券及股本投資打点、證券買賣
及收取佣金收入以及提供認可財富打点產品及服務;及
.
其他業務分類包罗的士買賣和租賃及投資物業租賃。

– 15 –



下表披露停止二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日止年度,按經營
分類的收益及溢利資料。


財富打点服務、股票
零售及商業銀行業務經紀及證券打点業務其他業務總額
二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

分類收益
外部:
淨利钱收入
╱(支出)
其他營業收入:
淨費用及佣金收入
其他
1,361,070
144,342
31,974
1,402,681
152,254
13,609
(798)
52,781
(5)
(238)
46,334
(8)

289
15,738

354
18,511
1,360,272
197,412
47,707
1,402,443198,94232,112
營業收入
1,537,386 1,568,544 51,978 46,088 16,027 18,865 1,605,391 1,633,497
已計信貸損失支出的
稅前經營溢利
468,966 572,627 28,601 22,855 62,812 26,720 560,379 622,202

稅項
(94,039) (111,724)

年內溢利
466,340 510,478

其他分類資料

物業及設備以及

融資租賃地皮的折舊
(35,000) (32,349) – – – – (35,000) (32,349)
利用權資產的折舊
(66,605) – – – – – (66,605) –
投資物業公正價值的變動
– – – – 62,560 21,679 62,560 21,679
信貸損失支出
(222,118) (162,046) – – – – (222,118) (162,046)
出售物業及設備的淨(虧損)╱收益
(101) 4 – – – – (101) 4

– 16 –



下表披露於二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日按經營分類的若
干資產及負債資料。


財富打点服務、股票
零售及商業銀行業務經紀及證券打点業務其他業務總額
二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

無形資產及商譽以外的分類資產
41,595,033 42,277,363 425,413 309,555 392,040 346,291 42,412,486 42,933,209
無形資產 – – 718 718 – – 718
商譽
2,774,403 2,774,403 – – – – 2,774,403 2,774,403

分類資產
44,369,436 45,051,766 426,131 310,273 392,040 346,291 45,187,607 45,708,330
未被分派的資產:
遞延稅項資產及可收回稅項
35,233 42,560
資產總值
45,222,840 45,750,890
分類負債
36,784,169 37,667,853 184,779 89,378 7,379 7,555 36,976,327 37,764,786
未被分派的負債:
遞延稅項負債及應付稅款
應付股息
104,439
164,688
51,648186,646
負債總值
37,245,454 38,003,080
其他分類資料
增添至非流動資產
-資本開支
49,289 81,876 – – – – 49,289 81,876

按地区分類的資料

本集團根據負責呈報業績或資產入賬的分行及附屬企业的主要營業地點阐明按地区分
類的資料。


下表披露停止二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日止年度按地区
分類的分類收益資料。


二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

來自外部客戶的分類收益:
香港
中國內地
1,475,354
130,037
1,501,511131,986
1,605,391 1,633,497
– 17 –


分類收益乃根據應申報分類所產生的利钱、費用及佣金收入分派至該平分類。


下表披露於二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日按地区分類的非
流動資產資料。


二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

非流動資產:
香港
4,126,160 3,925,618
中國內地
25,150 16,381

4,151,310 3,941,999

非流動資產包罗投資物業、物業及設備、融資租賃地皮、商譽、利用權資產及無形資產。


來自主要客戶的營業收入或收益

來自與每一位外部客戶生意业务的營業收入或收益佔本集團的營業收入或收益總額少於10%
(二零一八年:少於
10%)。



8. 利钱收入及支出
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

利钱收入來自:
客戶貸款及應收款項
1,701,004 1,654,297
短期存款及銀行存款
118,439 125,236
按攤銷本钱列賬並持作收取的債務證券
136,444 101,823
1,955,887 1,881,356
利钱支出用於:
銀行及金融機構存款
19,823 10,003
客戶存款
522,270 425,878
銀行貸款
49,817 43,032
其他
3,705 –
595,615 478,913

停止二零一九年十二月三十一日止年度,就並非按公正價值計入損益的金融資產及金融
負債以實際利率法計算的利钱收入及利钱支出分別為港幣1,955,887,000元及港幣595,615,000
元(二零一八年:港幣
1,881,356,000元及港幣478,913,000元)。停止二零一九年十二月三十一
日止年度,已減值客戶貸款的利钱收入為港幣
11,193,000元(二零一八年:港幣
10,950,000
元)。


– 18 –



9.
其他營業收入

二零一九年
港幣千元

二零一八年
港幣千元

費用及佣金收入:
零售及商業銀行及其他業務
財富打点服務、股票經紀及證券打点業務


扣除:費用及佣金支出
淨費用及佣金收入


總租金收入
扣除:直接營業支出
淨租金收入


外匯兌換收益減虧損
衍生金融东西的淨收益╱(虧損)


出售物業及設備的淨(虧損)╱收益
終止租賃收益
上市投資股息收入
非上市投資股息收入
其他


146,635
52,781
199,416
(2,004)

153,97146,334
200,305(1,363)

197,412 198,94215,551
(77)
18,287(81)
15,474 18,20618,149
10,794
16,141(4,734)
28,943
(101)
1,212
103
35
2,041
11,4074–
1187001,677
245,119 231,054

直接營業支出包罗由投資物業產生的維修及保養支出。


停止二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日止年度,按公正價值計入
其他全面收益的股權投資、客戶貸款及應收款項、按攤銷本钱計量的金融資產及負債,
以及按公正價值計入損益的金融資產及負債並無產生凈收益或虧損。


所有費用及佣金收入以及支出與非按公正價值計入損益的金融資產或金融負債有關。

概無費用及佣金收入以及支出與信託及其他信託活動有關。



10. 營業支出
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

員工本钱:
薪金及其他員工本钱
528,452 522,074
退休金供款
24,786 24,261
扣除:註銷供款
(158) (35)
退休福利計劃淨供款
24,628 24,226
553,080 546,300
其他營業支出:
租賃樓宇經營租賃租金
– 67,139
利用權資產的折舊
66,605 –
物業及設備及融資租賃地皮的折舊
35,000 32,349
核數師酬谢
4,258 4,263
行政及一般支出
82,532 78,293
其他
143,979 142,584
投資物業公正價值變動前營業支出
885,454 870,928

於二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,本集團並無對可供於未來
年度扣減其退休金計劃供款的供款額作大額註銷。停止二零一九年十二月三十一日及二
零一八年十二月三十一日止年度的抵免乃來自年內已退出該等計劃的員工。


– 19 –



11. 信貸損失支出
下表載列於綜合收益表年內列賬金融东西的預期信貸損失之變動。


二零一九年
十二個月
預期
信貸損失
(第一階段)
非減值
信貸的
年限內預期
信貸損失
(第二階段)
已減值
信貸的
年限內預期
信貸損失
(第三階段)
港幣千元港幣千元港幣千元
總額
港幣千元
信貸損失支出淨支出
╱(回撥):
-客戶貸款
-貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
-現金及短期存款
-銀行及金融機構存款
-按攤銷本钱列賬並持作
收取的債務證券
-貸款承擔
-財務擔保及信用證
2,514
32
40
(3)
(13)
(30)

8,355
22





211,135
66





222,00412040(3)
(13)
(30)

2,540 8,377 211,201 222,118
二零一八年
十二個月
預期
信貸損失
(第一階段)
非減值
信貸的年
限內預期
信貸損失
(第二階段)
已減值
信貸的
年限內預期
信貸損失
(第三階段)
港幣千元港幣千元港幣千元
總額
港幣千元
信貸損失支出淨支出
╱(回撥):
-客戶貸款
-貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
-現金及短期存款
-銀行及金融機構存款
-按攤銷本钱列賬並持作
收取的債務證券
-貸款承擔
-財務擔保及信用證
2,216
(26)
(91)
5
53
(45)
(5)
(3,471)
(8)





163,758
(340)





162,503(374)
(91)
553(45)
(5)
2,107 (3,479) 163,418 162,046

– 20 –



12. 稅項
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

現時稅項支出:
香港
58,918 84,661
外洋
24,248 23,964
往年超額準備
(920) (500)
遞延稅項支出淨額
11,793 3,599
94,039 111,724

香港利得稅乃按年內在香港賺取的估計應評稅溢利,以稅率
16.5%(二零一八年:
16.5%)
作準備。外洋的應評稅溢利稅項乃按本集團經營業務地址司法權區的現行稅率計算,並
根據現有律例、詮釋及慣例處理。


應用於除稅前溢利的稅項支出(以本企业及其附屬企业註冊地址司法權區的法定稅率計
算),與以實際稅率計算的稅項支出的對賬,及適用稅率(即法定稅率)與實際稅率的對賬
如下:

二零一九年
香港中國內地總額
港幣千元
%港幣千元
%港幣千元
%


除稅前溢利
462,921 97,458 560,379

以適用稅率計算的稅項
76,382 16.5 24,364 25.0 100,746
估計未確認稅務虧損
––––––
估計(毋須課稅)╱不行扣減的淨

(收入)╱支出的稅務影響
(5,791) (1.2) 4 – (5,787) (1.0)
前期現時稅項調整
(920) (0.2) – – (920) (0.2)

以本集團實際稅率計算的稅項支出
69,671 15.1 24,368 25.0 94,039 16.8
二零一八年
香港中國內地總額
港幣千元
%港幣千元
%港幣千元
%
除稅前溢利
520,817 101,385 622,202
以適用稅率計算的稅項
85,936 16.5 25,346 25.0 111,282 17.9
估計未確認稅務虧損
5 – – – 5 –
估計不行扣減的淨支出的稅務影響
936 0.2 1 – 937 0.2
前期現時稅項調整
(500) (0.1) – – (500) (0.1)
以本集團實際稅率計算的稅項支出
86,377 16.6 25,347 25.0 111,724 18.0

– 21 –



13. 股息
(a) 應屬年內之股息
二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年
每股普通股每股普通股
港幣元港幣元港幣千元港幣千元

已宣派及派付的

第一次中期股息
0.05 0.05 54,896 54,896
已宣派的第二次中期股息
0.15 0.17 164,688 186,646

0.20 0.22 219,584 241,542
(b) 應屬上個財政年度及於年內派付之股息
二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年
每股普通股每股普通股
港幣元港幣元港幣千元港幣千元

上年度第二次中期股息
0.17 0.16 186,646 175,667

14. 每股盈利
(a) 每股根基盈利
每股根基盈利乃根據年內溢利港幣466,340,000元(二零一八年:港幣
510,478,000元)及
年內已發行普通股的加權平均數1,097,917,618股(二零一八年:
1,097,917,618股)計算。



(b) 每股攤薄盈利
停止二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日止年度,本集團並
無具潛在攤薄影響的已發行普通股。


– 22 –



15. 客戶貸款及應收款項
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

客戶貸款
28,720,607 29,945,241
貿易票據
34,195 29,724

客戶貸款及貿易票據
28,754,802 29,974,965
應計利钱
78,340 78,371

28,833,142 30,053,336
其他應收款項
16,257 18,819

客戶貸款及應收款項總額
28,849,399 30,072,155

扣除:減值準備
*

-特定評估
(69,083) (56,106)

-綜合評估
(149,363) (138,470)

(218,446) (194,576)

客戶貸款及應收款項
28,630,953 29,877,579

超過90%(二零一八年十二月三十一日:超過
90%)的客戶貸款及應收款項並無既定風險評
級。超過
90%(二零一八年十二月三十一日:超過
90%)的有抵押客戶貸款及應收款項的抵
押品為客戶存款、物業、上市股份、的士牌照、民众小型巴士牌照及車輛。



*
該等結餘亦包罗二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,分別
為港幣72,000元及港幣102,000元之資產負債表外的信貸風險減值準備。

客戶貸款及應收款項提要如下:

二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

未过时亦未減值的客戶貸款及應收款項
28,109,726 29,424,485
过时但未減值的客戶貸款及應收款項 542,502 449,145
信貸已減值客戶貸款
192,737 195,687
信貸已減值應收款項
4,434 2,838
客戶貸款及應收款項總額
28,849,399 30,072,155

約63%(二零一八年十二月三十一日:
61%)之「未过时亦未減值的客戶貸款及應收款項」為
以物業、的士牌照、民众小型巴士牌照及車輛作抵押的物業按揭貸款及租購貸款。


– 23 –



(a) (i) 过时及已減值客戶貸款之賬齡阐明
二零一九年
貸款總額
佔客戶
貸款總額的
百分比
港幣千元
%
二零一八年
貸款總額
佔客戶
貸款總額的
百分比
港幣千元
%
客戶貸款过时:
三個月以上至六個月
六個月以上至一年
一年以上
69,72510,869
30,646
0.24
0.04
0.11
93,214
12,453
4,424
0.310.040.02
过时三個月以上的客戶貸款
111,240 0.39 110,091 0.37
过时三個月或以下的
重組客戶貸款
67,422 0.23 67,162 0.22
过时三個月或以下的
已減值客戶貸款 14,075 0.05 18,434 0.06
过时及已減值客戶貸款總額 192,737 0.67 195,687 0.65
(ii) 过时及已減值貿易票據、應計利钱及其他應收款項之賬齡阐明
二零一九年
港幣千元
二零一八年
港幣千元
貿易票據、應計利钱及其他應收款項过时:
三個月以上至六個月
六個月以上至一年
一年以上
430
562
3,265
1,647472288
过时三個月以上的貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
4,257 2,407
过时三個月或以下的已減值貿易票據、
應計利钱及其他應收款項
177 431
过时及已減值貿易票據、應計利钱及
其他應收款項總額
4,434 2,838

已減值客戶貸款及應收款項已顧及过时賬齡阐明及其他定性因素(如破產措施及個
人自願財務布置)而被個別釐定為已減值。


– 24 –



(b) 过时及已減值客戶貸款及應收款項,以及減值準備的地区阐明
二零一九年
香港中國內地總額香港
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
二零一八年
中國內地
港幣千元
總額
港幣千元
(i) 过时客戶貸款及應收款項的阐明
过时三個月以上的
客戶貸款及應收款項
75,678 39,819 115,497 83,834 28,664 112,498
特定評估減值準備
46,187 4 46,191 40,108 3 40,111
抵押品的現時市值及
公正價值
87,374 118,970
(ii) 已減值客戶貸款及應收款項的阐明
已減值客戶貸款及
應收款項
157,352 39,819 197,171 161,622 36,903 198,525
特定評估減值準備
69,079 4 69,083 56,102 4 56,106

抵押品的現時市值及
公正價值
117,829 157,257

本集團超過90%(二零一八年十二月三十一日:超過
90%)的客戶貸款及應收款項總
額乃來自在香港經營的業務。因此,客戶貸款及應收款項總額按地区分類的資料並
無在此呈列。


– 25 –



(c)
过时客戶貸款的抵押品價值及有信貸保障(保障部门)和剩餘部门(無保障部门)的逾
期客戶貸款分別載列如下:
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

过时客戶貸款保障部门的抵押品的現時市值及
公正價值
87,374 118,970

过时客戶貸款的保障部门
50,011 58,172

过时客戶貸款的無保障部门
61,229 51,919

列作抵押品的資產須切合下列標準:
-資產的市值可便捷地釐定或能公道確定及核實。

-資產可在市場出售及存在利便買賣的二級市場以出售該資產。



-本集團收回資產的權利乃可依法執行且無障礙。

-本集團可於需要時獲取資產的节制權。

信貸風險緩衝的主要擔保人類別如下:


-信貸評級為Aa3或以上的中央当局
-未經信貸評級的公用事業企業
-信貸評級為Baa2或以上的銀行


-未經信貸評級的企業
-企业客戶的個人股東及董事


(d)
已收回資產
二零一九年十二月三十一日,本集團已收回資產總值為港幣
10,170,000元(二零一八
年十二月三十一日:港幣
33,160,000元)。



(e)
过时但未減值的客戶貸款及應收款項
二零一九年
二零一八年

佔客戶貸款佔客戶貸款
貸款總額總額的百分比貸款總額總額的百分比
港幣千元
%港幣千元
%

过时三個月或以下的客戶貸款
539,581 1.88 446,235 1.49

过时三個月或以下的貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
2,921 2,910

– 26 –


(f) 客戶貸款及應收款項及資產負債表外的信貸風險減值準備
客戶貸款及應收款項總額的變動阐明如下:
第一階段
港幣千元
二零一九年
第二階段第三階段
港幣千元港幣千元
總額
港幣千元
二零一九年一月一日的客戶貸款及
應收款項總額
來自新貸款
╱融資
年內終止確認或已償還的貸款
╱融資
(除撇銷外)
撥往十二個月預期信貸損失
(第一階段)
撥往非減值信貸的年限內預期
信貸損失(第二階段)
撥往已減值信貸的年限內預期
信貸損失(第三階段)
各階段之間轉撥總額
撇銷
29,701,281
8,290,617
(9,112,871)
51,973
(176,976)
(351,223)
(476,226)

172,349
142
(40,771)
(25,148)
186,288
(43,433)
117,707

198,525
1,325
(43,947)
(26,825)
(9,312)
394,656
358,519
(317,251)
30,072,1558,292,084(9,197,589)




(317,251)
二零一九年十二月三十一日
28,402,801 249,427 197,171 28,849,399
自下列各項產生:
客戶貸款
貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
28,280,321
122,480
247,549
1,878
192,737
4,434
28,720,607128,792
28,402,801 249,427 197,171 28,849,399

年內已撇銷及仍有待進行執行措施的金融資產未償還款項為港幣254,695,000元。


– 27 –



二零一八年
第一階段第二階段第三階段總額
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
二零一八年一月一日的客戶貸款及
應收款項總額
29,326,385 183,647 157,084 29,667,116
來自新貸款
╱融資
10,056,861 99 806 10,057,766
年內終止確認或已償還的貸款
╱融資
(除撇銷外)
(9,263,819) (42,384) (45,329) (9,351,532)
撥往十二個月預期信貸損失
(第一階段)
58,413 (28,434) (29,979) –
撥往未減值信貸的年限內預期
信貸損失(第二階段)
(120,751) 123,207 (2,456) –
撥往已減值信貸的年限內預期
信貸損失(第三階段)
(355,808) (63,786) 419,594 –
各階段之間轉撥總額
(418,146) 30,987 387,159 –
撇銷
– – (301,195) (301,195)
二零一八年十二月三十一日
29,701,281 172,349 198,525 30,072,155
自下列各項產生:
客戶貸款
29,578,369 171,185 195,687 29,945,241
貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
122,912 1,164 2,838 126,914
29,701,281 172,349 198,525 30,072,155

年內已撇銷及仍有待進行執行措施的金融資產未償還款項為港幣241,201,000元。

按本集團內部信貸評級系統產生的信貸風險阐明如下:

二零一九年
第一階段第二階段第三階段總額
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

內部信貸評級:
非不良
正常
28,229,561 – – 28,229,561
關注
173,240 249,427 – 422,667
不良
次級
– – 134,448 134,448
可疑
– – 50,870 50,870
損失
– – 11,853 11,853

總額
28,402,801 249,427 197,171 28,849,399

– 28 –



二零一八年
第一階段第二階段第三階段總額
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
內部信貸評級:
非不良
正常
29,582,035 – – 29,582,035
關注
119,246 172,349 – 291,595
不良
次級
– – 128,919 128,919
可疑
– – 64,829 64,829
損失
– – 4,777 4,777
總額
29,701,281 172,349 198,525 30,072,155
相應預期信貸損失準備的變動阐明如下:
二零一九年
第一階段第二階段第三階段總額
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
二零一九年一月一日
108,901 29,569 56,106 194,576
來自新貸款
╱融資
78,392 – 34 78,426
年內終止確認或已償還的
貸款╱融資(除撇銷外)
(70,368) (5,788) (125,890) (202,046)
撥往十二個月預期信貸損失
(第一階段)
3,486 (532) (2,954) –
撥往未減值信貸的年限內預期
信貸損失(第二階段)
(2,374) 2,697 (323) –
撥往已減值信貸的年限內預期
信貸損失(第三階段)
(9,708) (23,109) 32,817 –
各階段之間轉撥總額
(8,596) (20,944) 29,540 –
年內各階段之間風險額轉撥
對年終預期信貸損失的影響
(413) 35,109 282,289 316,985
因信貸風險轉變引致的變動
3,501 – 25,228 28,729
收回
– – 119,027 119,027
撇銷
– – (317,251) (317,251)
匯兌差額
– – – –
二零一九年十二月三十一日
111,417 37,946 69,083 218,446
自下列各項產生:
客戶貸款
109,604 37,921 68,952 216,477
貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
1,741 25 131 1,897
貸款承擔
69 – – 69
財務擔保及信用證
3 – – 3
111,417 37,946 69,083 218,446

– 29 –



二零一八年
第一階段第二階段第三階段總額
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

二零一八年一月一日
106,767 33,048 57,923 197,738
來自新貸款╱融資
79,875 – 27 79,902
年內終止確認或已償還的

貸款╱融資(除撇銷外)
(69,595) (7,773) (146,682) (224,050)
撥往十二個月預期信貸損失
(第一階段)
4,070 (990) (3,080) –
撥往未減值信貸的年限內預期
信貸損失(第二階段)
(1,921) 2,245 (324) –
撥往已減值信貸的年限內預期

信貸損失(第三階段)
(8,888) (23,613) 32,501 –
各階段之間轉撥總額
(6,739) (22,358) 29,097 –
年內各階段之間風險額轉撥

對年終預期信貸損失的影響
(2,019) 26,651 259,616 284,248
因信貸風險轉變引致的變動
618 1 21,360 21,979
收回
– – 135,960 135,960
撇銷
– – (301,195) (301,195)
匯兌差額
(6)– –(6)

二零一八年十二月三十一日
108,901 29,569 56,106 194,576

自下列各項產生:
客戶貸款
107,090 29,566 56,041 192,697
貿易票據、應計利钱及
其他應收款項
1,709 3 65 1,777
貸款承擔
99 – –99
財務擔保及信用證
3––3

108,901 29,569 56,106 194,576


(g) 融資租賃應收款項
客戶貸款及應收款項內根據融資租賃所租賃資產的應收款項,現載列如下:

二零一九年二零一八年二零一九年二零一八年
最低租賃款項最低租賃款項現值
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元

根據融資租賃於下列期間的應收款項:
一年內
435,909 405,397 307,461 284,240
第二至第五年(包罗首尾兩年)
1,287,254 1,213,656 900,142 839,341
五年以上
4,303,929 4,296,324 3,529,219 3,525,992

6,027,092 5,915,377 4,736,822 4,649,573
扣除:未賺取的融資收入
(1,290,270) (1,265,804)
應收最低租賃款項現值
4,736,822 4,649,573

本集團與客戶就汽車及設備已訂立融資租賃布置,所訂立融資租賃的年期介乎一
至二十五年。


– 30 –


16. 按攤銷本钱列賬並持作收取的債務證券
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

持有的存款證
2,212,500 2,269,082
國庫債券及当局債券(包罗外匯基金票據)
2,473,783 2,307,321
其他債務證券
1,393,087 1,627,169

按攤銷本钱列賬並持作收取的債務證券總額
6,079,370 6,203,572

扣除:綜合評估減值準備
二零一九年及二零一八年一月一日
(623) (570)
年內回撥╱(撥往)綜合收益表的信貸損失支出
13 (53)

(610) (623)
6,078,760 6,202,949

上市或非上市:
-於香港上市
1,112,965 1,785,576-於香港境外上市
126,267 189,670-非上市
4,840,138 4,228,326

6,079,370 6,203,572

按發行人種類阐明:
-中央当局
2,473,783 2,307,321-公用事業實體
199,982 299,914-銀行及其他金融機構
3,405,605 3,596,337

6,079,370 6,203,572

二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,本集團概無與按攤銷本钱列
賬並持作收取的債務證券有關的特定評估減值準備。


二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,本集團概無已減值或过时的
按攤銷本钱列賬並持作收取的債務證券。


二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,按攤銷本钱列賬並持作收取
的債務證券全部的風險額被外在信貸評級機構穆迪投資者服務評為屬A3級或以上。


– 31 –



17. 商譽
二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

本钱及賬面淨值:
年头及年終
2,774,403 2,774,403

商譽的減值測試

現金產生單位有兩個,分別為大眾銀行(香港)及大眾財務,即本集團按業務分類劃分為

「零售及商業銀行業務」的主要經營實體。經業務合併收購的商譽會按收購日期一個現金
產生單位的可收回金額,對别的一個現金產生單位的可收回金額的比例,按比例基準分
配到該兩個現金產生單位。現金產生單位於各其後報告日的可收回金額根據計及收購大
眾銀行(香港)及其附屬企业產生的預期經營協同效益與盈利本领及業務增長得出的現金
流量現值的利用價值計算。現金流量預測乃基於打点層已核准的十年財務預算得出,並
利用假設增長率推算未來四十年的現金流量。財務預算根據十年業務計劃編製,而十年
業務計劃就根據過往財務業績所推算的業務增長的可持續性、焦点業務發展的穩定性、
長期經濟循環及實現業務目標而言為適宜。所有現金流量根據底線及壓力景象分別以
4%及7%的折現率計算。打点層的財務模式經考慮長遠当地生產總值增長及其他相關經
濟因素,假設第十一至五十年的平均增長率為每年
3%至6%。採用該等折現率乃基於有關
現金產生單位所反应的特定風險比率。


停止二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日止年度,商譽並無已確認
的減值虧損,此乃由於其利用價值超出其賬面值。


– 32 –



18. 儲備
附註
股份溢價
港幣千元
資本
贖回儲備
港幣千元
實繳盈餘
港幣千元
物業
重估儲備
港幣千元
監管
儲備#
港幣千元
保存溢利
港幣千元
匯兌儲備
港幣千元
總額
港幣千元
二零一八年一月一日
今年度溢利
其他全面收益
從監管儲備撥往保存溢利
二零一八年度股息
二零一八年十二月三十一日及
二零一九年一月一日
採納HKFRS 16的影響
二零一九年一月一日根據
HKFRS 16經重列的年头結餘
今年度溢利
其他全面收益
從監管儲備撥往保存溢利
二零一九年度股息
二零一九年十二月三十一日
13
5134,013,296




4,013,296

4,013,296




4,013,296
829




829

829




829
96,116




96,116

96,116




96,116









3,982


3,982
312,619


(16,079)

296,540

296,540


(88,805)

207,735
2,934,053
510,478

16,079
(241,542)
3,219,068
(6,587)
3,212,481
466,340

88,805(219,584)
3,548,042
58,995

(46,826)


12,169

12,169

(14,575)


(2,406)
7,415,908510,478(46,826)

(241,542)
7,638,018(6,587)
7,631,431466,340(10,593)

(219,584)
7,867,594

本集團的實繳盈餘指本集團於一九九一年九月重組時購入有關附屬企业的股份面值超
出本企业用作交換此等股份所發行股份面值的差額。


二零一九年十二月三十一日,本集團自實繳盈餘中扣除過往年度收購若干附屬企业所產
生的正面商譽為港幣98,406,000 元(二零一八年十二月三十一日:港幣
98,406,000元)。



#

本集團設有監管儲備,以滿足香港《銀行業條例》為達致審慎監管目标之條文。監管
儲備乃持有作資金緩衝之用,以抵銷根據金管局指引超出會計準則要求的潛在財
務虧損。


– 33 –



19. 租賃
(a) 作為出租人
本集團以經營租賃布置出租投資物業,租賃年期介乎一至三年。


二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,根據不行註銷經營租
賃,本集團的未來最低應收租金總額如下:

二零一九年二零一八年
港幣千元港幣千元

一年內
10,222 8,151
第二至第五年(包罗首尾兩年)
4,975 4,510

15,197 12,661

(b) 作為承租人
本集團與業主簽訂未來租賃布置,租賃年期介乎二至十年。


本集團擁有多項包罗續租選擇權的租賃合約。打点層就釐定該等續租選擇權是否
公道確定將予行使作出重大判斷(請參閱財務報表附註
6)。於採納
HKFRS 16後及於
二零一九年十二月三十一日止年度,打点層已考慮行使已開始租賃合約中所有可
用的續租選擇權,故本集團大概面對的所有未來現金流出已反应於租賃負債的計
算內。


本集團亦擁有租期12個月或以下的若干儲物室的租賃及低價值辦公室設備的租賃。

本集團應用「短期租賃」及「低價值資產租賃」確認宽免該等租賃。


二零一九年十二月三十一日,本集團已承諾但尚未開始的租賃相關的未來租賃款
項總額如下:

二零一九年
港幣千元

一年內
1,271
第二至第五年(包罗首尾兩年)
1,992

3,263

二零一八年十二月三十一日,根據不行註銷經營租賃,本集團的未來最低應付租金
總額如下:

二零一八年
港幣千元

一年內
第二至第五年(包罗首尾兩年)
五年以上
60,98952,608316
113,913
– 34 –


20.
資產負債表以外的風險承擔
或然負債、承擔及衍生东西
本集團於年終時每項重大類別的或然負債、承擔及衍生东西的合約數額提要如下:

二零一九年
與信貸信貸風險資產的負債的
合約數額等值金額加權金額正公正價值負公正價值

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
直接信貸替代項目
26,492 26,492 21,787 – –
與生意业务有關的或然項目
8,410 4,204 775 – –
與貿易有關的或然項目
9,507 1,901 1,811 – –
遠期有期存款 – – – – –
遠期資產購置 – – – – –
44,409 32,597 24,373 – –
持作買賣的衍生东西:
外匯合約
1,013,380 25,620 7,107 15,445 4,651
其他承擔,其原本到期日:
不超逾一年 – – – – –
一年以上
519 260 260 – –
其他可無條件打消的承擔或
因生意业务對手的信貸本领變壞
而可自動打消的承擔
3,231,474 – – – –
4,289,782 58,477 31,740 15,445 4,651

二零一九年
合約數額
港幣千元

已訂約而尚未在綜合財務狀況表作準備的資本承擔
21,191

– 35 –



二零一八年
與信貸信貸風險資產的負債的
合約數額等值金額加權金額正公正價值負公正價值
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
直接信貸替代項目
25,674 25,674 21,482 – –
與生意业务有關的或然項目
7,249 3,624 – – –
與貿易有關的或然項目
34,272 6,854 6,559 – –
遠期有期存款
– – – – –
遠期資產購置
– – – – –
67,195 36,152 28,041 – –
持作買賣的衍生东西:
外匯合約
756,298 10,104 2,021 2,541 7,275
其他承擔,其原本到期日:
不超逾一年
– – – – –
一年以上
– – – – –
其他可無條件打消的承擔或
因生意业务對手的信貸本领變壞
而可自動打消的承擔
3,110,113 – – – –
3,933,606 46,256 30,062 2,541 7,275

二零一八年
合約數額
港幣千元

已訂約而尚未在綜合財務狀況表作準備的資本承擔
28,711

載於財務報表附註15(f)的預期信貸損失準備的變動阐明包罗未承兌的資產負債表以外
項目标相應預期信貸損失。


– 36 –



21. 金融資產及金融負債到期日阐明
下表載列按金融資產及金融負債的本金預期收回或償還時間所進行的阐明。


二零一九年
一個月三個月一年於不確定
於要求時以上至以上至以上至期限內
償還一個月內三個月十二個月五年五年以上償還總額

港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
金融資產:
現金及短期存款總額
1,128,726 3,316,134 – – – – – 4,444,860
一個月以上至十二個月到期的銀行
及金融機構存款總額 – – 1,158,967 373,722 – – – 1,532,689
客戶貸款及應收款項總額
622,577 2,700,333 1,113,429 2,933,967 7,772,135 13,509,787 197,171 28,849,399
按公正價值計入
其他全面收益的股權投資 – – – – – – 6,804 6,804
按攤銷本钱列賬並持作
收取的債務證券總額 – 896,703 899,327 3,145,272 1,138,068 – – 6,079,370
其他資產
227 226,216 18,484 48,690 5,314 – 28,427 327,358
外匯合約總額 – 522,902 102,926 387,552 – – – 1,013,380
金融資產總值
1,751,530 7,662,288 3,293,133 6,889,203 8,915,517 13,509,787 232,402 42,253,860
金融負債:
按攤銷本钱列賬的銀行及
其他金融機構存款及結餘
161,350 535,885 90,000 – – – – 787,235
按攤銷本钱列賬的客戶存款
10,815,799 8,018,572 10,474,590 4,601,386 7,078 – – 33,917,425
按攤銷本钱列賬的無抵押銀行貸款 – 370,000 – 80,000 1,092,693 – – 1,542,693
租賃負債 – 5,289 10,548 41,052 68,078 7,977 – 132,944
其他負債
3,098 276,801 88,347 33,425 113 – 189,595 591,379
外匯合約總額 – 512,182 102,907 387,497 – – – 1,002,586
金融負債總值
10,980,247 9,718,729 10,766,392 5,143,360 1,167,962 7,977 189,595 37,974,262
淨流動資金差距
(9,228,717) (2,056,441) (7,473,259) 1,745,843 7,747,555 13,501,810 42,807 4,279,598

– 37 –



二零一八年

一個月三個月一年於不確定
於要求時以上至以上至以上至期限內
償還一個月內三個月十二個月五年五年以上償還總額
港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元港幣千元
金融資產:
現金及短期存款總額
1,110,116 2,844,036 – – – – – 3,954,152
一個月以上至十二個月到期的銀行
及金融機構存款總額
– – 789,889 766,609 – – – 1,556,498
客戶貸款及應收款項總額
1,110,127 3,357,657 960,785 2,973,979 6,730,206 14,740,876 198,525 30,072,155
按公正價值計入
其他全面收益的股權投資
– – – – – – 6,804 6,804
按攤銷本钱列賬並持作
收取的債務證券總額
– 618,823 1,080,279 2,607,993 1,896,477 – – 6,203,572
其他資產
123 73,497 16,736 60,616 10,020 – 5,351 166,343
外匯合約總額
– 666,893 89,405 – – – – 756,298
金融資產總值
2,220,366 7,560,906 2,937,094 6,409,197 8,636,703 14,740,876 210,680 42,715,822
金融負債:
按攤銷本钱列賬的銀行及
其他金融機構存款及結餘
82,592 230,120 240,000 20,000 – – – 572,712
按攤銷本钱列賬的客戶存款
11,516,233 7,227,387 8,656,581 7,252,688 631,433 – – 35,284,322
按攤銷本钱列賬的無抵押銀行貸款
– 355,000 – – 1,089,614 – – 1,444,614
其他負債
4,114 119,537 30,183 82,919 39,556 – 179,554 455,863
外匯合約總額
– 669,297 91,735 – – – – 761,032
金融負債總值
11,602,939 8,601,341 9,018,499 7,355,607 1,760,603 – 179,554 38,518,543
淨流動資金差距
(9,382,573) (1,040,435) (6,081,405) (946,410) 6,876,100 14,740,876 31,126 4,197,279

– 38 –



企業管治

本企业董事並無獲悉任何資料公道顯示,於二零一九年年報所涵蓋的任何會
計年度內,本企业未有或曾沒有遵守上市規則附錄十四所載的《企業管治守則》
(「企業管治守則」)的守則條文(「守則條文」),惟下文所指明及說明經審慎考慮

来由之若干偏離除外。本企业企業管治架構已應用企業管治守則所載原則。


根據企業管治守則的守則條文A.4.1項,非執行董事的委任須有指定任期,並須
接管重選。董事會認為今朝非執行董事的委任並無指定任期,惟彼等須於本公
司股東週年大會(「股東週年大會」)上輪流退任,並接管股東重選,此做法屬公
平及公道,故今朝無意变动現行做法。


根據企業管治守則的守則條文E.1.2項,董事會主席須出席股東週年大會。本公
司董事會主席丹斯里拿督斯里鄭鴻標博士因其他事務未能出席本企业於二零
一九年三月舉行的二零一九年股東週年大會。二零一九年股東週年大會由董
事會聯合主席賴雲先生主持會議。本企业的審核委員會、薪酬委員會及提名委
員會(自二零二零年一月一日起合併為提名及薪酬委員會)的主席,以及大眾銀
行(香港)及大眾財務各自的董事委員會的主席亦有出席二零一九年股東週年
大會。


董事會將會繼續審閱有關企业細則及提出任何修改建議(如有需要),以確保本

企业依循並遵守載於上市規則的企業管治守則。


股息

第一次中期股息每股普通股港幣0.05元(二零一八年:港幣
0.05元)已於二零一九
年八月七日派付。第二次中期股息每股普通股港幣
0.15元(二零一八年:港幣
0.17
元)已於二零一九年十二月三十一日宣派,並將於二零二零年二月二十一日派
付予於二零二零年一月三十一日名列本企业股東名冊的股東。董事不建議派
付今年度的末期股息(二零一八年:無)。


– 39 –



暫停辦理股份過戶登記手續

本企业將自二零二零年三月十六日(礼拜一)起至二零二零年三月二十日(礼拜
五)止(包罗首尾兩天)暫停辦理股份過戶登記手續,期間將不會進行股份過戶
登記。股東如欲出席應屆股東週年大會並於會上投票,最遲須於二零二零年三
月十三日(礼拜五)下午四時三十分前將所有已填妥的過戶文件連同有關股票,
送交本企业於香港的股份過戶登記分處卓佳登捷時有限企业,地点為香港皇
后大道東183號合和中心54樓。


打点層討論及阐明

提要

回顧年內,香港的經營環境因受中美貿易糾紛及社會動蕩所影響而充滿挑戰。

經濟前景不甚清朗,伴隨實際当地經濟增長呈放緩╱下降跡象,境內個人消費
疲弱以及投資支出縮減。


客戶存款港元利率的不時上調亦對香港金融機構的盈利本领構成壓力。全球
各地實施貨幣寬鬆法子在時間及規模上的差異在必然水平上導致了香港資金
流動波動不定。儘管如此,本集團於回顧年內仍一如既往,審慎地以公道的收
益率及本钱專注發展貸款及存款業務,務求盡量減少信貸及流動資金風險。


財務回顧

收入及盈利

停止二零一九年十二月三十一日止年度,本集團錄得除稅後溢利港幣
4.663億
元,較去年減少港幣
4,410萬元或8.6%。


二零一九年,本集團的每股根基盈利為港幣
0.42元。董事會於二零一九年六月
宣派第一次中期股息每股港幣0.05元,及於二零一九年十二月宣派第二次中期
股息每股港幣0.15元。董事會不建議派付末期股息,故此今年度全年股息總額
為每股港幣0.20元(二零一八年:每股港幣
0.22元)。


– 40 –



回顧年內,本集團的利钱收入增加港幣
7,450萬元或4.0%至港幣19.6億元,此乃
基於貸款組合、債務證券及銀行存款之收益上升所致,而本集團利钱支出則增
加港幣1.167億元或24.4%至港幣5.956億元,主要原因為客戶存款的資金本钱上
漲。因此,本集團的淨利钱收入減少港幣
4,220萬元或3.0%至港幣13.6億元。本集
團的總營業收入減少港幣2,810萬元或1.7%至港幣16.1億元。來自投資物業公正
價值變動的收益增加港幣4,090萬元至港幣6,260萬元。


總營業支出(未計投資物業公正價值的變動)增加港幣1,450萬元或1.7%至港幣


8.855億元,主要由於與員工相關及信息系統本钱上升所致。

二零一九年,信貸損失支出較二零一八年增加港幣
6,010萬元或37.1%至港幣2.221
億元,主要由於今年度無抵押消費貸款撥備增加所致。


客戶貸款、客戶存款及資產總值

二零一九年十二月三十一日,本集團的客戶貸款總額(包罗貿易票據)由二零
一八年十二月三十一日港幣299.7億元減少港幣12.2億元或4.1%至港幣287.5億
元。客戶存款由二零一八年十二月三十一日港幣
352.8億元減少港幣13.6億元或


3.9%至二零一九年十二月三十一日港幣339.2億元。

二零一九年十二月三十一日,本集團的資產總值維持港幣
452.2億元。


集團分行網絡

二零一九年上半年度,本企业的附屬企业大眾銀行(香港)於中華人民共和國
(「中國」)深圳市前海開設新分行。連同已啟用的新分行,大眾銀行(香港)於香
港設有32間分行,亦於中國深圳市設有
5間分行,提供多元化商業及零售銀行

服務。


二零一九年第四季度,大眾銀行(香港)一間可接管存款的附屬企业大眾財務於
香港開設兩間新分行。連同已啟用的新分行,大眾財務於香港擁有一個
44間分
行的網絡。


本企业另一間持有放債人牌照經營的營運附屬企业運通泰財務有限企业
(「運通泰財務」),在香港設有
3間分行,向特選客戶市場提供私人貸款。


二零一九年十二月三十一日,本集團擁有一個合共
84間分行的綜合分行網絡
為客戶提供服務。


– 41 –



貸款及客戶存款的業務表現

大眾銀行(香港)

回顧年內,大眾銀行(香港)的客戶貸款總額(包罗貿易票據)由二零一八年十二
月三十一日港幣236.5億元下跌港幣13.6億元或5.7%至二零一九年十二月三十一
日港幣222.9億元。客戶存款(一筆來自一間附屬企业的存款除外)由二零一八年
十二月三十一日港幣300.2億元下跌港幣14.5億元或4.8%至二零一九年十二月
三十一日港幣285.7億元。大眾銀行(香港)的已減值客戶貸款對總客戶貸款比率
由二零一八年十二月三十一日的0.32%減少0.02%至二零一九年十二月三十一日
的0.30%。


大眾銀行(香港)將繼續發展及擴充其零售及商業銀行業務,及擴闊焦点客戶基
礎、物色合適地點設立新分行以及將現有分行搬遷,以拓展其現有及潛在客戶
網絡,並發展其與銀行相關的金融服務及股票經紀業務。


大眾財務

大眾財務的客戶貸款總額錄得增長,由二零一八年十二月三十一日港幣
60.6億
元增加港幣7,790萬元或1.3%至二零一九年十二月三十一日港幣61.4億元。客戶
存款則由二零一八年十二月三十一日港幣54.7億元,增加港幣
1.103億元或2.0%
至二零一九年十二月三十一日港幣55.8億元。大眾財務的已減值客戶貸款對總
客戶貸款比率由二零一八年十二月三十一日的1.96%增加0.02%至二零一九年
十二月三十一日的1.98%。


大眾財務將繼續会合發展其消費貸款業務及存款業務。


重大投資

本企业於大眾銀行(香港)擁有重大投資,該投資佔本企业資產總值
5%或以上。

大眾銀行(香港)的主要業務於本節「集團分行網絡」中論述。於附屬企业的投資
本钱為港幣65.9億元或佔本企业資產總值69.2%,而有關本钱已充实反应本公
司投資的公正價值。大眾銀行(香港)的業務戰略專注於其貸款開發、存款、股
票經紀及銀行保險業務營運,並一直致力在追求業務增長之餘,亦維持精采的
流動資金及資產質素。大眾銀行(香港)按綜合基準錄得溢利港幣4.431億元,其
佔本企业投資回報的6.7%。有關於大眾銀行(香港)的相關投資(包罗所持股份
的數目及百分比)的詳情將於二零一九年年報中披露。


– 42 –



分類資料

本集團的業務主要分為三類:
(i)零售及商業銀行業務;
(ii)股票經紀及財富打点
服務;及
(iii)其他業務。回顧年內,本集團
95.8%的營業收入及83.7%的除稅前溢
利均來自零售及商業銀行業務。與去年比較,本集團來自零售及商業銀行業務
的營業收入減少港幣3,120萬元或2.0%至港幣15.4億元,主要由於本集團的凈利
息收入減少所致。二零一九年,來自零售及商業銀行業務的除稅前溢利減少港
幣1.037億元或18.1%至港幣4.69億元,此乃由於今年度凈利钱收入減少所致。


或然負債及承擔

回顧年終,除財務報表附註所披露於日常銀行及金融業務過程中有關庫務及
貿易融資活動以及債務承擔外,本集團並無其他重大或然負債。回顧年內,本
集團並無產生任何重大的資本開支或簽訂任何有關資本開支的重大承擔,亦
無就資本開支或其承擔有重大資金需求。本集團短期內並無任何重大投資或
購買資本資產的計劃。二零一九年十二月三十一日,本集團並無抵押其資產。

自二零一九年十二月三十一日起,亦無對本集團有重大影響的事件發生。


營運回顧

資金及資本打点

本集團的資金活動的主要目標為確保以公道本钱獲取足夠資金,以應付所有
已訂約的財務承擔、為客戶貸款增長提供富裕資金及為可動用資金賺取公道
回報。本集團同時鼓勵其附屬企业獨立融資,以自行提供業務增長所需資金。

回顧年內,本集團並無重大收購或出售附屬企业及聯營企业。


本集團主要倚賴內部資本增長、客戶存款、金融機構存款及發行存款證,為其
消費貸款業務以及零售及商業銀行業務提供資金。本集團的有期銀行貸款(以
港幣為單位及以浮動利率計算)於二零一九年尾為港幣15.4億元。二零一九年
十二月三十一日,按本集團的銀行貸款程度對權益比率,本集團的資產與負債
比率與二零一八年十二月三十一日对比保持在相若程度,仍處於
0.19倍的康健
程度。二零一九年十二月三十一日,本集團的銀行貸款的尚剩餘還款期少於三
年。大眾銀行(香港)於其日常的商業銀行業務中已訂立外匯合約、利率掉期合
約及遠期合約,以減低本集團的匯率風險及利率風險。本集團遭受匯率及利率
波動的風險輕微。回顧年內,本集團亦無外幣投資淨額採用外幣借貸及其他對
沖东西進行對沖。


– 43 –



二零一九年十二月三十一日,大眾銀行(香港)集團(包罗大眾銀行(香港)及大眾
財務)的綜合普通股權一級資本比率及總資本比率分別維持於19.7%及20.9%的
程度。


資產質素及信貸打点

本集團的已減值客戶貸款對總客戶貸款比率由二零一八年十二月三十一日的


0.65%增加0.02%至二零一九年十二月三十一日的0.67%。本集團將繼續維持其
資本富裕狀況,小心處理風險,並奉行審慎且靈活的業務發展计策,務求於業
務╱收入增長與審慎風險打点之間達致均衡。

由於本集團的焦点業務主要植根於香港,因此本集團評估遭受直接來自英國
及歐洲的風險對本集團的影響輕微及可以應付。


人力資源打点

本集團致力於通過樹立学问價值觀(包罗(但不限於)相互關懷、嚴守紀律、維護
道德及倡导廉正、追求卓越、互相依賴及審慎而行)以促進精采的企業学问。文
化價值觀體現於與本集團員工的日常業務╱支撑營運、培訓及績效評估相關的
政策、措施及流程中。關鍵部門的專門負責人負責協助董事會拟定員工在推行
日常職責時與学问相關的行為希望;成立有效、持續及按期的溝通渠道,與員
工分享不合宜做法、不當行為及紀律的事例,以警示員工;促進就学问及行為
標準進行公開交換意見;並為焦点風險及学问改良計劃成立明確的所有權結
構。


本集團人力資源打点的目標乃經考慮業務績效以及遵守本集團的学问及行為
標準後,藉提供優厚的薪酬福利及奉行全面表現評核制度及適當的激勵法子,
以獎勵及表揚表現優秀的員工,並協助彼等在本集團內發展事業及晉升。本集
團讓員工參加外間的培訓課程、研討會及專業技術課程,藉以晋升員工的專業
知識及技术,並加深彼等對市場及規管發展狀況的認識及改进其打点及業務
技术。員工亦參與本集團舉辦的社交活動,藉以增進彼等之間的團隊精力及履
行對社區的社會責任。


二零一九年十二月三十一日,本集團的員工數目為
1,357人。停止二零一九年
十二月三十一日止年度,本集團的員工相關本钱總額為港幣
5.531億元。


– 44 –



展望

預期香港於二零二零年的經濟前景將充滿不確定性及富有挑戰性,部门原因
歸咎於香港持續的社會動蕩對營商業務╱環境及遊客訪港造成的倒霉影響。中
美關稅也預計影響全球供應鏈及貿易活動,並為全球國家帶來潛在增長的地
緣政治及伸张風險。預期企業投資╱業務擴展以及個人消費將受到限制,從而
將在必然水平上放緩中港兩地的貸款需求及貸款增長勢頭。儘管如此,雖然若
干中美結構性問題仍未解決,但在差异階段大概會達成更多的貿易談判及停
戰協定,從而減輕持續存在的中美貿易緊張關係的影響。


香港銀行及金融行業的營商環境充滿競爭性及波動性,將繼續對銀行及金融
產品的定價構成壓力。切正当規及監管要求的合規與系統相關的本钱上升,預
期將會影響香港銀行及金融機構的本钱效益及盈利增長。儘管如此,本集團將
繼續堅守企業使命及目標,致力尋求長遠的業務及盈利增長。本集團將繼續採
取審慎的資本打点及流動資金風險打点,以保存富裕緩衝面對未來的挑戰。


由於預期資金本钱上升,本集團將繼續尋求收益較高的貸款。本集團將繼續採
取穩健及靈活的營銷计策,以擴大客戶基礎及服務渠道,按公道本钱推出具吸
引力的營銷推廣,以及優化系統資源的運用以加強銀行業務的服務質素及效
率。本集團亦將致力通過發展股票經紀及保險業務等收費業務,使收入來源更
多元化。


本集團將繼續透過其廣大的分行網絡会合拓展其零售及商業銀行業務以及消
費貸款業務、提供優越的商業服務、支援貸款發展、吸納存款及增長以收費服
務為基礎的業務、並以公道的本钱實施適當的營銷计策。本集團亦將繼續以大
眾銀行(香港)、大眾財務及運通泰財務各自的特選市場為目標,發展其零售及
商業借貸業務以及消費貸款業務。


若無不行預見的情況,本集團力争於二零二零年,其銀行及金融業務可錄得增
長,財務表現得以改进。本集團一向不遺餘力培养健全及穩固的企業学问,以
促進本集團的凝结力,銳意與本集團每一名員工共享沟通的理念與價值。


購買、出售或贖回本企业的上市股份

本企业及各附屬企业於年內概無購買、出售或贖回本企业的任何上市股份。


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審核委員會的審閱

本企业審核委員會由三位獨立非執行董事,即鄧戌超先生、李振元先生及賴
雲先生,以及一位非執行董事,即柯寶傑先生所組成。載於本公佈之停止二零
一九年十二月三十一日止年度的全年業績已由審核委員會審閱。


刊發二零一九年全年業績及年報

本集團停止二零一九年十二月三十一日止年度的全年業績公佈於聯交所網站
及本企业網站刊載。二零一九年年報載
有上市規則所規定的所有適用資料,將於二零二零年二月中旬阁下寄交本公
司股東,並在上述網站登载。


致謝

本人謹藉此機會代表董事會,向本集團打点層及各員工於年內的盡忠職守及
所作出的貢獻衷心致謝,亦謹此答謝監管機構的指導及股東與客戶的長期支
持。


承董事會命

丹斯里拿督斯里鄭鴻標博士

主席

香港,二零二零年一月十六日

於本公佈日期,本企业董事會成員包罗非執行董事丹斯里拿督斯里鄭鴻標博
士、柯寶傑先生、拿督鄭國謙及鍾炎強先生,執行董事陳玉光先生,和獨立非
執行董事賴雲先生、李振元先生及鄧戌超先生。


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